Chciałbym, aby troje moich dzieci bez formalności spadkowych otrzymało z mojego rachunku bankowego po 30 tys. zł. Chodzi mi o zabezpieczenie ich potrzeb, bez względu na to, czy i kiedy zostanie przeprowadzone postępowanie spadkowe. Czy bank może zostać zobowiązany przeze mnie do wypłaty takich środków na rzecz moich dzieci?
TAK. Posiadacz rachunku oszczędnościowego, rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego lub rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej może polecić pisemnie bankowi dokonanie - po swojej śmierci - wypłaty z rachunku wskazanym przez siebie osobom określonej kwoty. Jest to tzw. dyspozycja wkładem na wypadek śmierci. Beneficjentem takiego przysporzenia może być jednak małżonek, wstępny, zstępny lub rodzeństwo posiadacza rachunku bankowego. Określa to art. 56 ust. 1 Prawa bankowego (Dz. U. z 2023 r. poz. 2488).
Kwota wypłaty, o której mowa powyżej, bez względu na liczbę wydanych dyspozycji, nie może być wyższa niż dwudziestokrotne przeciętne miesięczne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat nagród z zysku, ogłaszane przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego za ostatni miesiąc przed śmiercią posiadacza rachunku. Przykładowo wynagrodzenie, o którym mowa powyżej, w marcu 2024 r. wyniosło 8.408,17 zł, co oznacza, że gdyby posiadacz konta zmarł w kwietniu 2024 r., uczyniona przez niego dyspozycja (dyspozycje) nie mogłaby przekroczyć kwoty 168.163,40 zł. Jeżeli posiadacz rachunku wydał więcej niż jedną dyspozycję wkładem na wypadek śmierci, a łączna suma dyspozycji przekracza limit, o którym mowa, dyspozycja wydana później ma pierwszeństwo przed dyspozycją wydaną wcześniej. Dyspozycja wkładem na wypadek śmierci może być w każdym czasie przez posiadacza rachunku zmieniona lub odwołana na piśmie.
Osoby, którym na podstawie dyspozycji wkładem na wypadek śmierci wypłacono kwoty z naruszeniem przepisów, zobowiązane są do ich zwrotu spadkobiercom.
W przypadku powzięcia przez bank informacji o śmierci posiadacza rachunku, który wydał dyspozycję wkładem na wypadek śmierci, bank jest zobowiązany niezwłocznie zawiadomić wskazane przez posiadacza rachunku osoby o możliwości wypłaty określonej kwoty. Co istotne, kwota wypłacona zgodnie z art. 54 ust. 1 ustawy nie wchodzi do spadku po posiadaczu rachunku. Trzeba jednak dodać, że nabycie praw do wkładu oszczędnościowego na podstawie dyspozycji wkładem na wypadek śmierci podlega podatkowi od spadków i darowizn.
| ||||||||||||
|
||||||||||||
