Facebook

Jak szukać?»

Aktualnie jesteś: Gofin.pl (strona główna)  »  Prawnik radzi  »  Spadki i darowizny  »   Rachunek wspólny po śmierci jednego z posiadaczy

Nowa matryca stawek VAT

Nomenklatura scalona Polska Klasyfikacja Wyrobów i Usług www.klasyfikacje.gofin.pl  »
POLECAMY
A A A  poleć artykuł   drukuj artykuł

Rachunek wspólny po śmierci jednego z posiadaczy

Gazeta Podatkowa nr 34 (1805) z dnia 29.04.2021
Dawid Szwarc

Jestem współwłaścicielem rachunku bankowego (ROR). Drugim współwłaścicielem jest moja siostra, osoba samotna. Na koncie gromadzone są oszczędności z tytułu świadczenia emerytalnego siostry. Czy w przypadku śmierci mojej siostry środki zgromadzone na tym rachunku są dziedziczone, czy pozostają moją własnością?

Na sprawę należy spojrzeć w dwóch aspektach. Jedna kwestia to regulacje bankowe, tj. umowa rachunku bankowego i regulaminy, które określają zagadnienia techniczne i praktyczne odnośnie dostępu do środków po śmierci jednego z posiadaczy rachunku wspólnego. Druga sprawa, zasadniczo istotniejsza, to kwestia własności środków, w konsekwencji tego, komu przypadają środki po śmierci współposiadacza rachunku.

Odnośnie pierwszego zagadnienia należy wyjaśnić, że w zależności od banku, regulaminu, umowy, po śmierci jednego współposiadacza czasem rachunek wspólny przekształca się w rachunek indywidualny, czasem środki zgromadzone na rachunku są dzielone i posiadacz pozostający przy życiu ma dostęp tylko do części z nich (a pozostała część ulega niejako "zamrożeniu" do czasu okazania przez spadkobierców dokumentu potwierdzającego prawo do spadku po zmarłym). Zdarza się również, że śmierć współposiadacza rachunku stanowi okoliczność uzasadniającą rozwiązanie umowy bądź prowadzi do zablokowania całości środków. Zatem kluczowe jest zapoznanie się z treścią umowy rachunku bankowego.

Druga kwestia to własność środków zgromadzonych na rachunku bankowym. W uproszczeniu, fakt, iż jakieś środki znajdują się na rachunku danej osoby, nie przesądza jeszcze o tym, że są one jej własnością. Przykładowo, dziadek postanawia darować małoletniej wnuczce 5 tys. zł. Przelewa środki na rachunek bankowy jej matki. Środki te stanowić będą wyłączną własność wnuczki i nie będzie mieć znaczenia, że znalazły się na rachunku jej matki. Oczywiście w praktyce regulacje bankowe mogą w większym bądź mniejszym stopniu umożliwić korzystanie ze środków współposiadaczowi pozostającemu przy życiu, natomiast nie jest rolą banku rozstrzyganie, kto jest właścicielem środków zgromadzonych na rachunku.

Zatem oszczędności siostry Czytelnika, które ta poczyniła na rachunku wspólnym, nie stają się własnością drugiego posiadacza, tj. Czytelnika. Kwestia dostępu do tych środków to sprawa drugorzędna. Ostatecznie i tak w postępowaniu spadkowym (np. w sprawie o dział spadku) konieczne będzie rozliczenie się z tych środków, jeśli ewentualnie zostałyby pobrane przez Czytelnika.

Więcej na ten temat w zasobach płatnych:

Spadki i darowizny - czytaj także:

 
Sklep internetowy - sklep.gofin.pl
 
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • zapewnienia prawidłowego działania serwisów (utrzymania sesji),

  • analizy statystyk ruchu i reklam w serwisach,

  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych.

Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z serwisu, w celu administrowania serwisem, dostosowania treści serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc, Gemius S.A.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda

    Aby móc wyświetlać spersonalizowane reklamy dopasowane do Pani/Pana zainteresowań w związku z odwiedzaniem niniejszego serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych. Udzielenie takiej zgody jest całkowicie dobrowolne (nie ma obowiązku jej udzielenia).

Zgoda

W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na przetwarzanie Pani/Pana danych osobowych w związku z możliwością wyświetlenia reklam dopasowanych do Pani/Pana zainteresowań poprzez kliknięcie w przycisk „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody.