Wszystkie osoby, które w 2024 r. otrzymały z ZUS świadczenia z ubezpieczeń społecznych, np. renty, emerytury, zasiłki, powinny w najbliższym czasie spodziewać się z ZUS deklaracji podatkowych PIT za ten miniony rok. Organ rentowy rozpoczął bowiem ich wysyłkę, która powinna zakończyć się do końca lutego 2025 r. Zgodnie z informacją zawartą na stronie internetowej www.zus.pl, osoba, która otrzyma z ZUS:
Przy czym rodzaj wysłanej przez ZUS deklaracji podatkowej uzależniony jest od rodzaju wypłaconego świadczenia (patrz tabela).
Jak podkreśla ZUS, aby skorzystać z odliczeń od dochodu lub od podatku, trzeba do 30 kwietnia 2025 r. złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie podatkowe PIT-37 lub PIT-36. Nie będą one uwzględnione w zeznaniu wygenerowanym automatycznie.
Każdy emeryt i rencista może również przekazać 1,5% podatku na rzecz wskazanej przez siebie organizacji pożytku publicznego. Jeżeli jest to:
Gdy świadczeniobiorca zmienił adres zamieszkania, ale nie zdążył złożyć do ZUS wniosku o zmianę adresu przed przygotowaniem deklaracji, organ rentowy nie będzie mógł jej wysłać na nowy adres. W takiej sytuacji od 4 lutego 2025 r. będzie można wydrukować dokument z PUE/eZUS lub otrzymać (na swój wniosek) wydruk w placówce ZUS.
Jednocześnie organ rentowy przypomina, iż nie rozlicza:
Jeśli natomiast chodzi o emerytów i rencistów, dla których podatek jest naliczany wyłącznie od trzynastej i czternastej emerytury, prawdopodobnie znajdą się oni w grupie osób z nadpłatą podatku. Wraz z deklaracjami PIT osoby te otrzymają informację i formularz wniosku o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30.000 zł (EPD-21). Złożenie tego wniosku odpowiednio:
może zabezpieczyć przed nadpłatą podatku.
Otóż do momentu, gdy suma wypłacanych w danym roku świadczeń nie przekroczy 30.000 zł, ZUS nie będzie pobierać miesięcznych zaliczek na podatek od emerytury lub renty oraz dodatkowych świadczeń (np. trzynastej i czternastej emerytury). Zacznie to robić dopiero, gdy suma świadczeń w danym roku przekroczy 30.000 zł.
Jeśli świadczeniobiorca złoży wniosek EPD-21 (dostępny w programie DRUKI Gofin), będzie on obowiązywał do czasu, aż go wycofa lub złoży inny wniosek podatkowy. Dlatego w przypadku, gdy zajdą nowe okoliczności, które mają wpływ na obliczenie zaliczki na podatek, należy pamiętać o wycofaniu lub zmianie złożonego wniosku podatkowego.
| Rodzaj deklaracji podatkowej | Adresaci | |||||||||||||||||||||
| PIT-40A |
|
|||||||||||||||||||||
| PIT-11A |
|
|||||||||||||||||||||
| PIT-11 | osoby, które pobrały w ubiegłym roku:
|
|||||||||||||||||||||
| ||||||||||||
|
||||||||||||
